善用工具來降低遺產稅級距

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歡迎來到我的網站許朝傑財富管理學院你好，我是 John 許朝傑，我來自於 - 經歷第一銀行消費金融處行銷副理渣打銀行消費金融處客戶關係經理澳盛銀行財富管理業務處副理星展銀行財富管理產品部經理 Standard Chartered Financial Planning Advisor Australia and New Zealand Banking Insurance Specialist - 介紹金融本科系畢業、服務外商期間曾隸屬總行，總部位於台北 101 大樓，團隊為業界的領導先驅，對於市場投資、財務規劃一致決策後，由編輯及公關發言人對外發表。一直在財富管理深耕，今年已邁入第 18 個年頭，能精準提供最完整、最有效率、最有價值的建議，由於沒有銀行業績的包袱，更能做出對客戶最好的決定。工作管理經驗高達 37 家銀行分行，在財務規劃給予建議，管理分行資金合計超過 1,500 億，累積 4,600 次的財務規劃對談經驗，輔導協助超過 100 位理專。高高屏南唯一 1 位，擁有官股銀行經驗、外商銀行經驗、從放款到財富管理，從個人到企業老闆，從金錢到真正落實體現您的家庭財富傳承的規劃價值。 - 財富傳承提供了市場的投資展望、持續增加您的資產、保護資產並移轉資產至下一代，進行家庭財富傳承。 - 綜合性的財務規劃信託規劃、生前贈與、身後贈與、投資建議、子女財務規劃、家庭財富傳承。 - 繼承規劃超過 1,000 筆的規劃經驗、從民法繼承到遺囑規劃、分期給付照護後代子女。 John Financial Planning 許朝傑 0939-070875 電郵： Chaochieh.hsu@gmail.com 網站： htt...

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該來的還是來了，保單移轉需要做贈與稅申報，財北國稅徵字第 1090037976 號

該來的還是來了，保單移轉需要做贈與稅申報；在近20年的工作經驗當中，經常檢視出許多保單的缺失，要保人、被保險人、受益人這三種角色在規劃上的衝突與錯誤，然而導致保單價值準備金越來越大，超過贈與規定。原業務員告知買保險沒有稅務問題，還有稅賦優勢，在正規金融出身和專業人員眼中，這些保單隱藏著很大的問題；這20年中，常看見保單是這樣寫的，因為小孩年紀小，父母代簽名，投保了要保人(父母)、被保險人(子女)、受益人(父母)，保單的設計其實沒有問題，問題產生在於業務員的告知以及要保人的認知上出現落差... 要保人與被保險人、受益人的三者關係涉及並涵蓋了所得稅、贈與稅、遺產稅、基本稅負、部分還碰觸到營利事業相關稅賦(公司團險及雇主險)，您可以參考我之前上過的保險與各項稅賦關係一覽表。經歷許多年的討論及改革、財政部終於在 109 年 11 月 17 日發函，財北國稅徵字第 1090037976 號通知，為維護租稅債權依遺產及贈與稅法規定: 辦理要保人變更需先向稽徵機關辦理核准同意移轉登記書，也就是說未來在辦理要保人變更時， 1.必須先向保險公司申請保價金證明文件。 2.持保價金證明文件向國稅局辦理贈與移轉登記或遺贈作業，取得稽核發證明書以上程序完成，保險公司才會受理變更業務。提供稅局函供參考若未依規定，未通知當事人繳驗遺產稅或贈與稅相關證明書，即予受理，將處以罰鍰。

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2021市場投資展望、證券投資分析

證券投資分析 2021.01.04 首先我們先來回顧 2020 年，一整年的市場，在 2020 年 COVID-19 病毒開始傳染，大型傳染病盛行、導致全球經濟快速衰退，中美情勢關係升溫，以及下半年的美國總統大選、病毒傳染持續加速惡化，為全球經濟以及人類的生活模式，帶來了非常戲劇性且變化的一年。道瓊工業指數從 2020 年開市的 28,703 開始受到新冠肺炎的影響，一度跌深至 18,591 點，跌幅創下了 54% ，但隨著各國政府對於疫情的控制、疫苗的研發、各國央行採取貨幣寬鬆等緊急措施，才緩之控制，也因病毒的來臨改變了人類的生活模式，啟動遠距辦公、教學，人與人之間的距離、消費購物型態，民生必需品需求也跟著隨之改變。 2020 年的美國總統大選如期且順利地結束，預期的紓困案，經過一波三折，如市場所期待的在 12 月中市場指數開始反映著期待，美國終於通過了 9,000 億美金的紓困案，是一個天大的聖誕禮物，這讓美國道瓊指數最後在 2020 年的最後一天以 30,606 點收盤；簡單來說， 2020 年道瓊指數在年頭的 28,703 到年終 30,606 總共上漲了 7 個百分點，美國真是一個強大的國家。疫情發生了一年，但卻絲毫不影響美國股市的最終指數。指數的堆疊其實來自於市場上豐沛的資金，透過央行降低利率、等無限政治人物所創造出來的原因 …. 2021 豐沛的資金為股票市場帶來的表現。我們都知道這次的中美貿易大戰還沒有解除緊張的關係，這樣的關係在新任總統，拜登上台後，看起來似乎也是不會解除 … 原因來自於 : 中國廉價的勞動力以及低廉的環境成本等等因素，讓大陸成為了「世界最大的代工廠」，長期下來，中國目前是世界第一大出口國和第二大進口國，並且僅次於美國，為世界上第二大經濟體。因此中美貿易大戰不會結束，中美貿易大戰接著會讓中國走入一個改變工廠、影響跨國企業的一個因素。展望 2021 年，市場的主軸將會圍繞在疫苗出爐、是否有效對抗抑制病毒、豐沛資金的刺激政策、人類的生活模式以及消費需求已經開始穩定改變，更多的有利政策能否持續推出等等，在這些有利的條件下，使得全球經濟開始走向「溫和的復甦」，「政策的延續性」，讓 2021 的經濟全面重啟且溫和緩步上...

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